文/水流雲在草青青

是的，機關事業單位的職業年金也好，企業單位的企業年金也好，無論是單位繳的8%，還是個人繳的4%，都是全部劃歸個人賬戶，完全歸個人所有的。在這一點上，和住房公積金的歸屬模式是一樣的。需要注意的是，不是所有地區所有單位的繳費比例都是8%，但按8%交的單位居多。

我國的社會保障體系有三個層次：第一個層次是國家主導的基本養老保險；第二個層次是單位主導的職業年金或企業年金，也叫補充養老保險；第三個層次是個人主導的商業養老保險，如個人稅收遞延型養老保險等。目前後兩個層次的建設還比較薄弱，市場占比有限，仍然以第一層次為主。而發達國家，三個層次的發展齊頭并進，比較均衡。

機關事業單位的職業年金和企業單位的企業年金屬于補充養老保險對應的補充養老金，是養老金待遇的福利組成部分。在職時積累，一般達到法定退休年齡，辦理完退休手續才可以享受。在職時如果出國定居，或不幸身亡，才可以提前支取或繼承。

退休後通常每月按個人賬戶本息總額除以退休年齡對應的養老金計發月數，分期給付。養老金計發月數也叫平均餘命月數，目前的标準是50歲退休對應195個月，55歲退休對應170個月，60歲退休對應139個月。是基本養老金之外的補充養老金，是對第一層次的補充，可以提高保障水平。

遺憾的是，機關事業單位編制内的人幾乎都可以享受職業年金，但企業則隻有少數人才可以享受職業年金。一般都是央企、以及經濟效益好的大型國企，個别效益好的民營上市公司。歸根結底是資金來源的問題。機關事業單位的錢是公家的錢，企業單位是自己的錢。企業年金又不同于法定強制性的社會養老保險，不交不違法，所以執行的效果不佳，市場占比低。

擁有年金的人是幸運的，幸福的，比隻有基本養老保險的，在退休後額外多出了一份補充養老金。如果養老金是米飯，饅頭，補充養老金年就是西點，很可惜，大多數企業退休人員隻有眼饞的份兒。希望國家進一步完善政策，提升養老保障能力，使第二、第三層次的養老保障體系能得到盡快發展，社會更公平、更和諧。

我是“水流雲在草青青”，認真誠懇的退休顧問，歡迎大家加我的關注，查看更多社保及退休文章。願天下人都能老有所養，老有所依。

作者簡介

水流雲在草青青：社科院經濟學碩士，高級經濟師，多家媒體财經專欄作者，資深退休顧問，今日頭條優質财經領域創作者，青雲計劃獲獎者，悟空問答優質答主，百度認證優質原創作者，儒思HR專家顧問團成員，常年專注社保、退休、就業、勞動關系疑難雜症。

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