中級财管公式有多少個?1、單利利息：I＝P×i×n2、單利終值：F＝P（1＋i×n），我來為大家科普一下關于中級财管公式有多少個?以下内容希望對你有幫助!

中級财管公式有多少個

1、單利利息：I＝P×i×n

2、單利終值：F＝P（1＋i×n）

3、單利現值：P＝F/（1＋i×n）

4、複利終值：F＝P（1＋i）^n＝P（F/P，i，n）

5、複利現值：P＝F/（1＋i）^n＝F（P/F，i，n）

6、普通年金終值：F＝A（F/A，i，n）

7、償債基金：A＝F/（F/A，i，n）

8、普通年金現值：P＝A（P/A，i，n）

9、年資本回收額：A＝P/（P/A，i，n）

10、即付年金終值：F＝A（F/A，i，n）（1＋i）

11、即付年金的現值：P＝A（P/A，i，n）（1＋i）

12、遞延年金現值：P＝A（P/A，i，n）（P/F，i，m）

13、永續年金現值：P＝A/i

14、折現率：通常需要通過内插法計算。

15、名義利率與實際利率的換算：

（1）i＝（1＋r/m）m-1，式中：r為名義利率；m為年複利次數

（2）實際利率＝（1＋名義利率）/（1＋通貨膨脹率）－1

【提示】上述第一個公式必須掌握，第二個公式需要明确名義利率、通貨膨脹率和實際利率之間的關系。

16、必要收益率＝無風險收益率＋風險收益率

17、期望值

18、兩項證券資産組合的收益率的方差：

【提示】當相關系數為1時，不會分散任何風險；隻要相關系數小于1，就能夠分散風險，并且越小分散效應越明顯。

19、方差

标準差：

标準差率：

20、資本資産定價模型：必要收益率＝Rf＋β×（Rm－Rf）

【提示】如果題中告訴的收益率前面有“風險”定語，如市場股票的平均風險收益率，市場上所有資産的平均風險收益率，那麼這個收益率即為“（Rm－Rf）”（風險溢酬）。

【運用】①求證券組合的必要收益率；②計算股權資本成本；③公司價值分析法中，确定股權價值計算的折現率；④計算股票價值時，确定投資人要求的必要收益率Rs。

21、高低點法（成本形态分析）：單位變動成本＝(最高點業務量成本－最低點業務量成本)／(最高點業務量－最低點業務量)

【提示】選擇高低點一定是業務量(自變量)的高低點，而不是成本（因變量）的高低點。

【運用】高低點法不僅可以對混合成本進行分解，還可以用在資金習性預測法來預測資金的占用（逐項分析）。

22、總成本模型：總成本＝固定成本總額＋單位變動成本×業務量

23、生産預算：預計生産量＝預計銷售量＋預計期末産成品存貨－預計期初産成品存貨

24、直接材料預算編制：預計采購量＝生産需用量＋期末存量－期初存量

25、可供使用現金＝期初現金餘額＋現金收入

可供使用現金－現金支出＝現金餘額

現金餘額＋現金籌措－現金運用＝期末現金餘額

【提示】注意利息的支付屬于現金籌措及運用範疇，計算現金餘額的時候不考慮利息支出。

26、可轉換債券：轉換比率＝債券面值/轉換價格

【提示】轉換比率是指“每張”可轉換債券可以轉成普通股的股數。需要關注三個指标之間的關系。

27、因素分析法：資金需要量＝（基期資金平均占用額－不合理資金占用額）×（１＋預測期銷售增長率）÷（１＋預測期資金周轉速度增長率）

28、銷售百分比法：外部融資額＝敏感性資産增加額＋預計非敏感資産增加額－敏感性負債增加額－預計利潤留存

預計利潤留存＝預測期銷售收入×預測期銷售淨利率×（1－預計股利支付率）

【提示】對于敏感性資産和敏感性負債，考試會作為已知條件，或者告訴哪些資産或負債和銷售收入同比例變化。

29、資本成本一般模式：資本成本率＝年資金占用費/（籌資總額－籌資費用）

【提示】如果分子是利息，則需要考慮抵稅的問題，即“年利息×（1-所得稅稅率）”；如果是優先股股息，則不能考慮抵稅，因為股息是稅後利潤中支付。

30、資本成本貼現模式：現金流入的現值等于現金流出現值的折現率（思路同内含收益率）。

銀行借款：借款額×（1－手續費率）＝年利息×（1－所得稅稅率）×（P/A，Kb，n）＋借款額×（P/F，Kb，n）

公司債券（每年支付一次利息）：籌資總額×（1－手續費率）＝年利息×（1－所得稅稅率）×（P/A，Kb，n）＋債券面值×（P/F，Kb，n）

31、普通股資本成本率計算之股利增長模型法：KS＝預計第一期股利/[當前股價×（1－籌資費率）]＋股利增長率＝[D1/P0（1-f）]＋g

式中：Ks為普通股資本成本率；D1為第一年普通股的股利；P0為目前普通股市場價格；g為未來各期股利永續增長率。

【提示】第一期的股利一定是未發放的，已發放的股利不能納入資本成本率的計算範疇，也不能納入證券價值的計算範疇。

【運用】這個公式和股票投資的内部收益率的計算類似，隻不過籌資費是籌資方承擔，故資本成本率中予以體現；投資者不承擔籌資費。

32、優先股資本成本率：Ks＝D/[Pn（1-f）]

式中：Ks為優先股資本成本率；D為優先股每年的固定股息；Pn為發行價格；f為籌資費用率。

33、留存收益資本成本率：與普通股資本成本計算思路相同，隻是不考慮籌資費用。

34、加權平均資金成本：Kw＝

式中：Kw為加權平均資本成本；Kj為第j種個别資本成本率；Wj為第j種資本占全部資本中的比重。

35、邊際資本成本是企業進行追加籌資的決策依據，權數采用目标價值權數。

36、邊際貢獻M＝收入-變動成本總額＝（p-b）x＝m×x

式中：M為邊際貢獻；p為銷售單價；b為單位變動成本；x為産銷量；m為單位邊際貢獻

37、息稅前利潤EBIT＝邊際貢獻-固定成本總額＝（p-b）x-F＝M-F

38、經營杠杆基本公式：DOL＝息稅前利潤變動率/産銷率變動率

簡化公式：DOL＝基期邊際貢獻/基期息稅前利潤＝M/EBIT＝M/（M-F）

39、财務杠杆基本公式：DFL＝普通股收益變動率/息稅前利潤變動率

不存在優先股的情況下，簡化公式：DFL＝基期息稅前利潤/基期利潤總額＝EBIT/（EBIT-I）

存在優先股的情況下，簡化公式：DFL＝基期息稅前利潤/（基期利潤總額－稅前優先股股利）＝EBIT/[EBIT-I-D/(1-T)]，其中D表示優先股股利。

40、聯合杠杆：存在優先股的情況下，DTL＝經營杠杆系數×财務杠杆系數＝M/[EBIT-I-D/（1-T）]

41：每股收益無差别點分析公式：

[（EBIT-I1）（1-T）-DP1]/N1＝[（EBIT-I2）（1-T）-DP2]/N2

如果預期的息稅前利潤或業務量大于每股收益無差别點時，則運用負債籌資方式；

如果預期的息稅前利潤或業務量小于每股收益無差别點時，則運用權益籌資方式。

42、營業期現金流量的計算：營業現金淨流量＝營業收入－付現成本－所得稅＝稅後營業利潤＋非付現成本＝收入×（1－所得稅稅率）－付現成本×（1－所得稅稅率）＋非付現成本×所得稅稅率

43、固定資産變現淨損益對現金淨流量的影響＝（賬面價值-變價淨收入）×企業所得稅稅率

如果（賬面價值-變價淨收入）大于零，則意味着發生了變現淨損失，可以抵稅，減少現金流出，增加現金淨流量。反之應該納稅，增加現金流出，減少現金淨流量。

【提示】賬面價值＝原值－按照稅法規定計提的累計折舊

44、投資項目财務評價重要指标的計算

淨現值	未來現金淨流量現值-原始投資額現值
年金淨流量	現金淨流量總現值/年金現值指數
現值指數	未來現金淨流量現值/原始投資額現值
内含收益率	使得淨現值等于零的折現率
靜态回收期	未來每年現金淨流量相等	原始投資額/每年現金淨流量
	未來每年現金淨流量不等	M表示收回原始投資額的前一年 M＋第M年的尚未收回額/第（M＋1）年的現金淨流量
動态回收期	未來每年現金淨流量相等	原始投資額現值/每年現金淨流量＝（P/A，i，n） 利用插值法，推算出動态回收期n
	未來每年現金淨流量不等	M表示收回原始投資額現值的前一年 M＋第M年的尚未收回額的現值/第（M＋1）年的現金淨流量現值

45、債券價值＝債券各年利息現值之和＋債券到期日面值現值

【提示】利息的計算，本金的歸還，一律用票面要素。

46、股票投資（股利固定增長模型）：股票的價值＝未來第一期股利/（折現率－增長率）

當增長率＝0時，股票的價值＝股利/折現率

【提示】價值就是未來現金淨流量的現值之和，對于所有資産的價值計算均适合。

47、證券投資基金的業績評價指标：持有期間收益率和平均收益率。

持有期間收益率＝（期末資産價格－期初資産價格＋持有期間紅利收入）/期初資産價格×100%

算術平均收益率：

式中：表示t期收益率；n表示期數。

幾何平均收益率：

式中：表示i期收益率；n表示期數。

48、目标現金餘額的确定之成本模型，最佳現金持有量下的現金持有總成本＝min（管理成本＋機會成本＋短缺成本）

49、目标現金餘額的确定之存貨模型，最佳現金持有量＝

＝（2TF/K）1/2

目标現金餘額的确定之存貨模型的現金管理相關總成本＝

＝（2TFK）1/2

50、目标現金餘額的确定之随機模型：H（最高控制線）＝3最優返回線-2最低控制線＝3R－2L

【提示】記住最高線到回歸線的距離為回歸線到最低限的距離的兩倍即可，即H-R＝2（R-L）。涉及到現金轉換，隻有達到或超出控制線才予以轉換，轉換後現金為回歸線數值。計算回歸線R的公式不必記憶即可，可考性很低。

51、現金收支日常管理：現金周轉期＝存貨周轉期＋應收賬款周轉期－應付賬款周轉期

52、應收賬款的機會成本＝全年銷售額/360×平均收現期×變動成本率×資本成本

【提示】在進行信用政策确定的時候，其他的成本不容易遺漏，但上述公式涉及到的成本容易忘記。如果是多次付款（如10天有40%付款，30天有60%付款），建議計算平均收現期統一帶入公式計算（平均收現期用加權平均法）。如果涉及到現金折扣，其現金折扣成本不要落下。

53、存貨相關總成本

（1）取得成本，通常用TCa來表示，包括購置成本和訂貨成本，訂貨成本分為訂貨固定成本和訂貨變動成本。（2）儲存成本指為保持存貨而發生的成本，包括存貨占用資金所應計的利息、倉庫費用、保險費用、存貨破損和變質損失等，通常用TCc來表示，分為變動儲存成本和固定儲存成本。（3）缺貨成本指由于材料供應中斷造成的停工損失、産成品庫存缺貨造成的拖欠發貨損失和喪失銷售機會的損失及造成的商譽損失等。如果生産企業以緊急采購代用材料解決庫存材料中斷之急，那麼缺貨成本表現為緊急額外購入成本。缺貨成本用TCs表示。（4）如果以TC來表示儲備存貨的總成本TC＝TCa＋TCc＋TCs

54、存貨管理：經濟訂貨批量基本模型：EOQ＝

式中：EOQ為經濟訂貨批量；D為存貨年需要量；K為每次訂貨變動成本；Kc為單位變動儲存成本。

經濟訂貨批量的存貨相關總成本：TC（EOQ）＝

經濟訂貨批量陸續供應模型：EOQ＝

TC（EOQ）＝

式中p為每日送貨量，d為每日耗用量，

再訂貨點＝預計交貨期内的需求＋保險儲備＝交貨時間×平均日需求量＋保險儲備

【提示】保險儲備的确定有以下幾步：1.确定交貨期（一般會涉及到加權）；2.确定交貨期的存貨耗用量（每日耗用×交貨期）；3.區别不同情況下的保險儲備（從保險儲備為0開始，然後逐一增加每天的耗用量）；4.計算成本，涉及到保險儲備的儲存成本和缺貨成本（缺貨成本的計算需要特别注意，缺貨成本＝平均缺貨量×單位缺貨成本×訂貨次數）

55、補償性餘額實際利率＝名義利率/（1－補償性餘額比例）

56、貼現法實際利率＝名義利率/（1－名義利率）

57、利潤＝銷售收入-變動成本-固定成本＝銷售量×（單價-單位變動成本）-固定成本

盈虧平衡點的業務量＝固定成本/（單價-單位變動成本）

安全邊際量＝實際或預期銷售量-盈虧平衡點的業務量

盈虧平衡作業率＋安全邊際率＝1

銷售利潤率＝安全邊際率×邊際貢獻率

58、敏感性分析：敏感系數＝利潤變動百分比/因素變動百分比

【提示】用敏感系數的絕對值判斷敏感性，絕對值越大越敏感。

59、變動成本差異分析：價格差異＝（實際價格-标準價格）×實際用量

用量差異＝（實際用量-實際産量下标準用量）×标準價格

【提示】①上述差異分析均針對實際産量；②括号外面記住“價标量實”，（用量差異的括号外面是标準價格，所以是價标；價格差異的括号外面是實際用量，所以是量實）。

固定制造費用差異分析：

實際産量	實際固定制造費用		（1）
預計産量	預算工時	标準分配率	（2）
實際産量	實際工時		（3）
	标準工時		（4）

【提示】（1）-（2）＝耗費差異；（2）-（3）＝産量差異；（3）-（4）＝效率差異；（2）-（4）＝能量差異。

60、成本中心：預算成本節約額＝實際産量預算責任成本（實際産量下的預算成本）－實際責任成本

預算成本節約率＝預算成本節約額/實際産量預算責任成本×100％

61、利潤中心：邊際貢獻＝銷售收入總額－變動成本總額

可控邊際貢獻（也稱部門經理邊際貢獻）＝邊際貢獻－該中心負責人可控固定成本

部門邊際貢獻（又稱部門毛利）＝可控邊際貢獻－該中心負責人不可控固定成本

【備注】可控邊際貢獻考核部門經理，部門邊際貢獻考核利潤中心。

62、投資中心：投資收益率＝息稅前利潤/平均經營資産

平均經營資産＝（期初經營資産＋期末經營資産）/2

剩餘收益＝息稅前利潤－（平均經營資産×最低投資收益率）

63、銷售預測分析中的趨勢預測分析

算術平均法：銷售量預測值＝（Σ第i期的實際銷售量）/期數

加權平均法：銷售量預測值＝Σ（第i期的權數×第i期的實際銷售量）

（修正）移動平均法：Yn＋1＝（Xn－(m－1)＋Xn－(m－2)＋…＋Xn－1＋Xn）/m；

Yn＋1＝Yn＋1＋（Yn＋1－Yn）

指數平滑法：Yn＋1＝aXn＋（1－a）Yn

64、以成本為基礎的産品定價方法

成本利潤率定價：成本利潤率＝預測利潤總額/預測成本總額×100%

單位産品價格＝單位完全成本×（1＋成本利潤率）/（1－适用稅率）

銷售利潤率定價：銷售利潤率＝預測利潤總額/預測銷售總額×100%

單位産品價格＝單位完全成本/（1－銷售利潤率－适用稅率）

保本點定價法：單位産品價格＝（單位固定成本＋單位變動成本）/（1－适用稅率）＝單位完全成本/（1－适用稅率）

目标利潤法：單位産品價格＝（單位目标利潤＋單位完全成本）/（1－适用稅率）

變動成本定價法（特殊情況下的定價方法）：單位産品價格＝單位變動成本×（1＋成本利潤率）/（1－适用稅率）

65、财務分析的方法

定基動态比率＝分析期數額/固定基期數額×100%

環比動态比率＝分析期數額/前期數額×100%

構成比率＝某個組成部分數值/總體數值×100%

66、償債能力分析

短期	營運資金＝流動資産-流動負債
	流動比率＝流動資産/流動負債
	速動比率＝速動資産/流動負債
	現金比率＝（貨币資金＋交易性金融資産）/流動負債
長期	資産負債率＝負債總額/資産總額
	産權比率＝負債總額/所有者權益
	權益乘數＝總資産/所有者權益
	資産負債率×權益乘數＝産權比率
	利息保障倍數＝息稅前利潤/應付利息 ＝（淨利潤＋利潤表中的利息費用＋所得稅）/（資本化利息＋利潤表中的利息費用）

67、營運能力分析基本指标包括：應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動資産周轉率、固定資産周轉率以及總資産周轉率。

【提示】①計算周轉次數時，存貨周轉率公式的分子為營業成本，而其他周轉率均為營業收入；②考試中，如果告訴了某項資産的期初期末數值，為了和分子時期數配比，原則上應該計算期初期末數的平均值，除非題目特别說明用期末數，或者無法取得期初數，此時可以用期末數近似替代；③周轉天數＝計算期（通常是360天）÷周轉次數。

68、盈利能力分析

營業毛利率＝營業毛利÷營業收入×100%；其中：營業毛利＝營業收入－營業成本

營業淨利率＝淨利潤÷營業收入×100%

總資産淨利率＝淨利潤÷平均總資産×100%＝營業淨利率×總資産周轉率

淨資産收益率＝淨利潤÷平均所有者權益×100%＝總資産淨利率×權益乘數

69、發展能力分析

營業收入增長率＝本年營業收入增長額/上年營業收入×100%

總資産增長率＝本年資産增長額/年初資産總額×100%

營業利潤增長率＝本年營業利潤增長額/上年營業利潤總額×100%

資本保值增值率＝扣除客觀因素影響後的期末所有者權益÷期初所有者權益×100%

所有者權益增長率＝本年所有者權益增長額/年初所有者權益×100%（其中：本年所有者權益增長額＝年末所有者權益－年初所有者權益）

【提示】除了資本保值增值率之外，其他的指标均為：本期增長額/期初(上期)數。

70、現金流量分析

營業現金比率＝經營活動現金流量淨額÷營業收入

每股營業現金淨流量＝經營活動現金流量淨額÷普通股股數

全部資産現金回收率＝經營活動現金流量淨額÷平均總資産×100%

淨收益營運指數＝經營淨收益÷淨利潤

經營淨收益＝淨利潤－非經營淨收益

現金營運指數＝經營活動現金流量淨額÷經營所得現金

經營所得現金＝經營淨收益＋非付現費用

71、上市公司特殊财務分析指标

基本每股收益＝歸屬于公司普通股股東的淨利潤/發行在外的普通股加權平均數

發行在外的普通股加權平均數＝期初發行在外普通股股數＋當期新發普通股股數×已發行時間/報告期時間－當期回購普通股股數×已回購時間/報告期時間

認股權證或股份期權行權增加的普通股股數＝行權認購的股數×（1－行權價格/普通股平均市價）

每股股利＝普通股現金股利總額/年末發行在外普通股股數（股數為年末數）

市盈率＝每股市價/每股收益

每股淨資産＝期末普通股淨資産/期末發行在外的普通股股數（股數為年末數）

市淨率＝每股市價/每股淨資産

【備注】基本每股收益的分母調整需要注意，如果是發放股票股利，雖然股數增加，但是不增加新的資本，此時不考慮時間權重；如果是發行普通股籌資，股數增加，資本也一并增加，此時才考慮普通股股數增加的時間權重。

72、杜邦分析法核心公式：淨資産收益率＝營業淨利率×總資産周轉率×權益乘數

經濟增加值＝稅後淨營業利潤－平均資本占用×加權平均資本成本

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