對于在職人員來說， 基本養老保險繳費比例是個人工資的8%，繳費基數按照上年度個人月平均工資。如果個人工資高于當地社平工資的3倍以上，繳費基數隻能按照社平工資工資的3倍，多繳無效。如果個人工資低于當地社平工資的60%，繳費基數按照社平工資的60%，低了違法。

對于靈活就業參保人員來說，由于沒有穩定個人工資收入，繳費基數統統按照在當地社平工資60%-300%的檔次内，選擇合适的繳費基數，按照20%的比例進行繳費。

由于各地上年度社平工資公布有滞後，社保繳費年度一般都是在當年7月到下年6月為一個繳費周期，而不是大家通常所說的從年初到年終的自然年度。

從繳費負擔來說，靈活就業人員的繳費比例比單位參保人員高出12%，這也注定了個人參保的“經濟性”成為大家争論的焦點。

由于退休養老金計算方法的問題，靈活就業參保人員增加繳費檔次後，退休養老金并不是同比例線性增加的。比如，個人參保從60%的參保比例增加到100%，檔次提升了40%，退休養老金卻不能在原來養老金的基礎上增加40%，而是比40%要小。

個人參保，準确來說，更像是一種養老投資。從性價比上來說，也就是從投資的回報率上來說，60%的繳費檔次，回報率是最好的。

但從收益的絕對額上來說，養老金又是多繳多得長繳多得，在經濟條件許可的情況下，選擇高繳費檔次，退休後的養老金又是非常吸引人的。

那麼，如果個人參保選擇最低繳費年限最高繳費檔次，退休養老金能達到多少呢？結果讓人“驚喜”，也很“亮眼”，值得期待。

下面，由【小強财藝】做詳細解析：

從全國各地公布的靈活就業人員繳費基數來看，7000元左右的月繳費基數是一種普遍現象。

退休條件有兩個，一個是繳費年限，一個是達到法定退休年齡。繳費的最低年限是15年，法定退休年齡是男士60周歲，女士50周歲或者55周歲。

标題中的最低繳費年限就是15年，最高繳費檔次就是當地社平工資的3倍，月7000元的繳費基數，3倍就是21000元，按照年繳費基數來說，就是25.2萬。

在繳費比例20%的情況下，每年需要繳費5.04萬元，其中計入個人賬戶40%，即20160元。

15年個人累計繳費75.6萬元，累計計入個人賬戶養老金30.24萬元，不足個人繳費的一半。

由于繳費金額巨大，加上養老金的記賬利率可觀，個人賬戶最終實際的金額要比30.24萬大很多。

從2016年起，我國規範了個人賬戶養老金的記賬利率，每年6月份公布上年度的記賬利率，并要求記賬利率不能低于定期存款利率。

根據2016年到2020年已經公布的記賬利率來看，養老金的記賬利率要遠遠高于銀行定期存款利率。

具體來看，2016年個人賬戶的記賬利率是8.31%，2017年為7.12%，2018年為8.29%，2019年為7.61%，2020年為6.04%。

若用加權平均數來衡量這5年的個人賬戶養老金收益，個人賬戶養老金收益達到了7.47%，收益相當可觀。

為了更好地核算個人賬戶養老金的最終儲存額，假如今後養老金個人賬戶記賬利率達到6%，對于個人而言，這也是一筆巨大收入。

根據年金終值計算公式，在繳費滿15年的情況下，個人賬戶最終儲存額等于23.276*20160元=469244.16元。除了本金30.24萬外，賬戶利息166844.16元。

也就是說，在個人繳費75.6萬元的情況下，個人賬戶最終儲存額為46.924416萬元，占62.07%，占比并不低。

在沒有過渡養老金的情況下，基本養老金的計算涉及基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。

基礎養老金等于當地上年度社平工資為*（1 本人實際繳費指數）/2*15*1%。300%的繳費檔次，本人實際繳費指數就是3。

個人賬戶養老金等于個人賬戶儲存額/計發月數，假如60歲退休，計發月數為139。

月基礎養老金=7000*（1 3）/2*15*0.01=2100元。

月個人賬戶養老金=469244.16/139=3375.86元。

那麼，月基本養老金=2100 3375.86=5475.86元。這個退休工資待遇已經超越中國絕大多數老人的退休待遇，比全國企退職工的養老金平均水平還高出2000多元，養老金待遇的确讓人很“驚喜”。

按照這個月養老金水平，退休第一年就可以領取65710.32元的養老金，這和在職人員工資相比，也算是高收入了。

考慮到養老金的連漲因素，最多不超過8年，個人繳費的本金就可以全部領回來，退休8年後所領的養老金就是“白賺”的，相當于由國家無償供給，那個時候的月養老金也有7000多元了。對此，你是怎麼看的？如果你是靈活就業參保，你願意選擇哪個繳費檔次呢？