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紙質《扣除信息表》填寫攻略

人少的單首先關于信息收集方位倒是方便，不管你用什麼途徑收集都不是一件複雜的事情。

比如你可以自己通過填寫紙質《扣除信息表》直接報送扣繳義務人的，扣繳義務人将相關信息錄入扣繳端軟件，并在次月辦理扣繳申報時提交給主管稅務機關。

那麼個人所得稅專項扣除信息表該如何填寫呢？

一、填表須知

（一）納稅人按享受的專項附加扣除情況填報對應欄次；納稅人不享受的項目，無需填報。納稅人未填報的項目，默認為不享受。

（二）較上次報送信息是否發生變化：納稅人填報本表時，對各專項附加扣除，首次報送的，在“首次報送”前的框内劃“√”。繼續報送本表且無變化的，在“無變化”前的框内劃“√”；發生變化的，在“有變化”前的框内劃“√”，并填寫發生變化的扣除項目信息。

（三）身份證件号碼應從左向右頂格填寫，位數不滿18位的，需在空白格處劃“/”。

（四）如各類扣除項目的表格篇幅不夠，可另附多張《個人所得稅專項附加扣除信息表》。

二、适用範圍

（一）本表适用于享受子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或住房租金、贍養老人六項專項附加扣除的自然人納稅人填寫。選擇在工資、薪金所得預扣預繳個人所得稅時享受的，納稅人填寫後報送至扣繳義務人；選擇在年度彙算清繳申報時享受專項附加扣除的，納稅人填寫後報送至稅務機關。

（二）納稅人首次填報專項附加扣除信息時，應将本人所涉及的專項附加扣除信息表内各信息項填寫完整。納稅人相關信息發生變化的，應及時更新此表相關信息項，并報送至扣繳義務人或稅務機關。

納稅人在以後納稅年度繼續申報扣除的，應對扣除事項有無變化進行确認。

三、各欄填寫說明

（一）表頭項目

填報日期：納稅人填寫本表時的日期。

扣除年度：填寫納稅人享受專項附加扣除的所屬年度。

納稅人姓名：填寫自然人納稅人姓名。

納稅人識别号：納稅人有中國居民身份證的，填寫公民身份号碼；沒有公民身份号碼的，填寫稅務機關賦予的納稅人識别号。

（二）表内基礎信息欄

納稅人信息：填寫納稅人有效的手機号碼、電子郵箱、聯系地址。其中，手機号碼為必填項。

納稅人配偶信息：納稅人有配偶的填寫本欄，沒有配偶的則不填。具體填寫納稅人配偶的姓名、有效身份證件名稱及号碼。

（三）表内各欄

1.子女教育

子女姓名、身份證件類型及号碼：填寫納稅人子女的姓名、有效身份證件名稱及号碼。

出生日期：填寫納稅人子女的出生日期，具體到年月日。

當前受教育階段：選擇納稅人子女當前的受教育階段。區分“學前教育階段、義務教育、高中階段教育、高等教育”四種情形，在對應框内打“√”。

當前受教育階段起始時間：填寫納稅人子女處于當前受教育階段的起始時間，具體到年月。

當前受教育階段結束時間：納稅人子女當前受教育階段的結束時間或預計結束的時間，具體到年月。

子女教育終止時間：填寫納稅人子女不再接受符合子女教育扣除條件的學曆教育的時間，具體到年月。

就讀國家（或地區）、就讀學校：填寫納稅人子女就讀的國家或地區名稱、學校名稱。

本人扣除比例：選擇可扣除額度的分攤比例，由本人全額扣除的，選擇“100%”，分攤扣除的，選“50%”，在對應框内打“√”。

2.繼續教育

當前繼續教育起始時間：填寫接受當前學曆（學位）繼續教育的起始時間，具體到年月。

當前繼續教育結束時間：填寫接受當前學曆（學位）繼續教育的結束時間，或預計結束的時間，具體到年月。

學曆（學位）繼續教育階段：區分“專科、本科、碩士研究生、博士研究生、其他”四種情形，在對應框内打“√”。

職業資格繼續教育類型：區分“技能人員、專業技術人員”兩種類型，在對應框内打“√”。證書名稱、證書編号、發證機關、發證（批準）日期：填寫納稅人取得的繼續教育職業資格證書上注明的證書名稱、證書編号、發證機關及發證（批準）日期。

3.住房貸款利息

住房坐落地址：填寫首套貸款房屋的詳細地址，具體到樓門号。

産權證号/不動産登記号/商品房買賣合同号/預售合同号：填寫首套貸款房屋的産權證、不動産登記證、商品房買賣合同或預售合同中的相應号碼。如所購買住房已取得房屋産權證的，填寫産權證号或不動産登記号；所購住房尚未取得房屋産權證的，填寫商品房買賣合同号或預售合同号。

本人是否借款人：按實際情況選擇“是”或“否”，并在對應框内打“√”。本人是借款人的情形，包括本人獨立貸款、與配偶共同貸款的情形。如果選擇“否”，則表頭位置須填寫配偶信息。

是否婚前各自首套貸款，且婚後分别扣除50%：按實際情況選擇“是”或“否”，并在對應框内打“√”。該情形是指夫妻雙方在婚前各有一套首套貸款住房，婚後選擇按夫妻雙方各50%份額扣除的情況。不填默認為“否”。

公積金貸款｜貸款合同編号：填寫公積金貸款的貸款合同編号。

商業貸款｜貸款合同編号：填寫與金融機構簽訂的住房商業貸款合同編号。

貸款期限（月）：填寫住房貸款合同上注明的貸款期限，按月填寫。

首次還款日期：填寫住房貸款合同上注明的首次還款日期。

貸款銀行：填寫商業貸款的銀行總行名稱。

4.住房租金

住房坐落地址：填寫納稅人租賃房屋的詳細地址，具體到樓門号。

出租方（個人）姓名、身份證件類型及号碼：租賃房屋為個人的，填寫本欄。具體填寫住房租賃合同中的出租方姓名、有效身份證件名稱及号碼。

出租方(單位)名稱、納稅人識别号（統一社會信用代碼）：租賃房屋為單位所有的，填寫單位法定名稱全稱及納稅人識别号（統一社會信用代碼)。

主要工作城市：填寫納稅人任職受雇的直轄市、計劃單列市、副省級城市、地級市（地區、州、盟）。無任職受雇單位的，填寫其辦理彙算清繳地所在城市。

住房租賃合同編号（非必填）：填寫簽訂的住房租賃合同編号。

租賃期起、租賃期止：填寫納稅人住房租賃合同上注明的租賃起、止日期，具體到年月。提前終止合同（協議）的，以實際租賃期限為準。

5.贍養老人

納稅人身份：區分“獨生子女、非獨生子女”兩種情形，并在對應框内打“√”。

被贍養人姓名、身份證件類型及号碼：填寫被贍養人的姓名、有效證件名稱及号碼。

被贍養人出生日期：填寫被贍養人的出生日期，具體到年月。

與納稅人關系：按被贍養人與納稅人的關系填報，區分“父親、母親、其他”三種情形，在對應框内打“√”。

共同贍養人：納稅人為非獨生子女時填寫本欄，獨生子女無須填寫。填寫與納稅人實際承擔共同贍養義務的人員信息，包括姓名、身份證件類型及号碼。

分攤方式：納稅人為非獨生子女時填寫本欄，獨生子女無須填寫。區分“平均分攤、贍養人約定分攤、被贍養人指定分攤”三種情形，并在對應框内打“√”。

本年度月扣除金額：填寫扣除年度内，按政策規定計算的納稅人每月可以享受的贍養老人專項附加扣除的金額。

6.大病醫療

患者姓名、身份證件類型及号碼：填寫享受大病醫療專項附加扣除的患者姓名、有效證件名稱及号碼。

醫藥費用總金額：填寫社會醫療保險管理信息系統記錄的與基本醫保相關的醫藥費用總金額。

個人負擔金額：填寫社會醫療保險管理信息系統記錄的基本醫保目錄範圍内扣除醫保報銷後的個人自付部分。

與納稅人關系：按患者與納稅人的關系填報，區分“本人、配偶或未成年子女”三種情形，在對應框内打“√”。

7.扣繳義務人信息

納稅人選擇由任職受雇單位辦理專項附加扣除的填寫本欄。

扣繳義務人名稱、納稅人識别号（統一社會信用代碼）：納稅人由扣繳義務人在工資、薪金所得預扣預繳個人所得稅時辦理專項附加扣除的，填寫扣繳義務人名稱全稱及納稅人識别号或統一社會信用代碼。

（四）簽字（章）欄次

“聲明”欄：需由納稅人簽字。

“扣繳義務人簽章”欄：扣繳單位向稅務機關申報的，應由扣繳單位簽章，辦理申報的經辦人簽字，并填寫接收專項附加扣除信息的日期。

“代理機構簽章”欄：代理機構代為辦理納稅申報的，應填寫代理機構統一社會信用代碼，加蓋代理機構印章，代理申報的經辦人簽字，并填寫經辦人身份證件号碼。

納稅人或扣繳義務人委托專業機構代為辦理專項附加扣除的，需代理機構簽章。

受理機關欄：由受理機關填寫。

但是這對于人多的單位無疑是災難，我扣繳義務人每個人的信息都用你的表給你再錄入一次，先不說工作量，就是這個正确率也無法保障，所以也可以通過電子表格模闆收集然後導入。

02

個稅扣繳客戶端如何信息采集

但是其實就是這種模闆收集對于員工很多的單位也是一件頭疼的事情，畢竟需要每個人都報送Excel表格，導入。

所以人多的單位那就必須借助客戶端、APP、微信公衆号等更信息化的途徑來收集扣除資料了，其實途徑也挺多的，大家自行選擇一個适合本單位的就行。

國家稅務總局推出的個人所得稅APP,具體可以到電子稅務局下載，手機應用平台也都有。

我們先來看下稅收管理系統客戶端，一起看看新個稅扣繳客戶端長麼樣子吧！

打開扣繳客戶端軟件提示升級：

重新啟動後，會出現如下界面，請點擊”下載升級”，對扣繳客戶端升級。

下載完成，重新啟動系統提示，如下圖：

點擊“馬上遷移”，注意：僅遷移人員狀态為【正常】的員工。根據數據量的大小提示

點擊“确定”進入新的申報系統了。

設置一下申報認證方式就可以了。點擊“保存”。新的申報系統就出來啦！

退出重新啟動，就會出2018（舊申報）和2019（新舊報）選擇界面。

重要提示：進行專項附加扣除信息采集之前，一定要先進行員工信息采集。

現在看看“專項附加扣除信息采集”樣子吧！大病醫療是由個人進行申報的，所以扣繳客戶端不用采集相應的信息。

1、子女教育

2、繼續教育

3、住房貸款利息

4、租房租金

5、贍養老人

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個稅扣繳填報資料彙總

那麼信息錄入之後，需要讓員工提供哪些填報資料和留存資料呢？小七做了一個簡單的整理，見下圖：

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