差旅費是指企業内部員工因工作出差發生的交通費用、住宿費用和一些其他公雜費用等，對于差旅費，應如何做會計處理？
财務工作中，你是否遇到焦頭爛額不知如何解決的問題呢？
差旅費如何做會計處理？
1.差旅費的借取
借：其他應收款——XXX員工
貸：庫存現金
2.報銷差旅費
(1)有剩餘的差旅費
借：管理費用/銷售費用/制造費用
庫存現金
貸：其他應收款——XXX員工
(2)需要進行補款
借：管理費用/銷售費用/制造費用
貸：其他應收款——XXX員工
庫存現金
差旅費報銷的原則
1.差旅費的費用必須要在企業各個部門預算總額以内，預算超支則不允許開支。
2.員工在出差之前必須要填制出差申請單，并需要得到直屬上司的批準，差旅費才允許進行報銷。
3.員工在出差的途中，如果因為辦公需要，臨時增加新的工作行程去到别的出差地點，需要經過出差簽批人的書面或者郵件确認。新的出差行程不能與原來的出差時間連續計算。
4.員工出差所乘坐的交通工具，住宿費用和出差補助都需要符合差旅費報銷管理制度。
差旅費的報銷範圍
差旅費包括：車票、船票、飛機票、住宿費、夥食補助費等等。一般情況下，如果企業補助了出差夥食費，就不能再對外地餐費進行報銷，或者報銷了餐費，就不會再補助出差的夥食費。差旅費的證明材料需要包含：出差人員的姓名，出差的地點，出差的時間，出差的辦公任務，以及支付費用的相關憑證等等。
來源：會計網
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