今天一個朋友問我，資産負債表的未分配利潤和損益表的相關數據不平衡，怎麼辦？
我告訴她怎樣找錯誤，先把資産負債表的未分配利潤和科目餘額表裡的本年利潤及利潤分配的和進行比較，數據相等，資産負債表就是對的，不等，就找原因。然後再看利潤表裡的淨利潤是否跟科目餘額表裡的本年利潤相等，不等就找錯誤原因。
朋友找了半天，還是沒有找到原因。于是我遠程看了一下，發現她損益類的發生額有沖銷憑證，沖銷憑證用的反方向記賬，問題就出在這裡，利潤表取數是取本期發生額，沖銷金額反方向記賬，會影響當期發生額，導緻發生額不正确。正确的做法是，出現損益類沖銷憑證，應該同方向用紅字表示，這樣結轉損益後，本期發生額才不會出現錯誤。
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